Του Μιχάλη Ζελενίτσα
Tax Consultant
της Grant Thornton
ΜΕ ΤΗΝ τροποποίηση του κωδικοποιημένου νόμου 2190/1920 από
το Ν. 3604/07 σημειώθηκαν οι ακόλουθες αλλαγές στη σύγκληση, στις
αρμοδιότητες και την ευθύνη των μελών του διοικητικού συμβουλίου
της ανώνυμης εταιρίας:
Εκπροσώπηση της εταιρείας
Ορίζεται πλέον ότι το καταστατικό μπορεί να προβλέπει ότι μέλος του
διοικητικού συμβουλίου μπορεί να είναι και νομικό πρόσωπο. Στην
περίπτωση αυτή το νομικό πρόσωπο υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό
πρόσωπο για την άσκηση των εξουσιών του νομικού προσώπου ως μέλους
του διοικητικού συμβουλίου.
Επιτρέπεται το καταστατικό να μπορεί να ορίζει ότι προτείνονται
προς εκλογή στο διοικητικό συμβούλιο υποψήφιοι βάσει καταλόγων και
ότι εκλέγονται από αυτούς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου κατά
την αναλογία των ψήφων που λαμβάνει κάθε κατάλογος. Το σύστημα αυτό
εκλογής της παρούσας παραγράφου δεν επιτρέπεται, εάν το καταστατικό
προβλέπει δικαίωμα απευθείας διορισμού μελών του διοικητικού
συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920.
Το καταστατικό μπορεί να προβλέπει ότι το διοικητικό συμβούλιο
εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν,
απέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο,
εφόσον η αναπλήρωσή τους δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη
που έχουν εκλεγεί από τη γενική συνέλευση. Η ανωτέρω εκλογή από το
διοικητικό συμβούλιο γίνεται με απόφαση των απομενόντων μελών, εάν
είναι τουλάχιστον τρία (3), και ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας
του μέλους που αντικαθίσταται.
Το καταστατικό μπορεί να προβλέπει τη μη αντικατάσταση των
ελλειπόντων μελών σύμφωνα με την προηγούμενη περίπτωση, με την
προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως
αυτά αριθμούσαν αρχικά. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν
επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3).
Τα απομένοντα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον
αριθμό τους, μπορούν να προβούν σε σύγκληση γενικής συνέλευσης με
αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου διοικητικού συμβουλίου.
Η θητεία του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να παρατείνεται μέχρι τη
λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως
επόμενη τακτική γενική συνέλευση
Σύγκληση και αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου
Το διοικητικό συμβούλιο οφείλει να συνεδριάζει στην έδρα της
εταιρείας κάθε φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της
εταιρείας το απαιτούν και όχι τυπικά ανά μήνα.
Επίσης, επιτρέπεται να ορίζεται στο καταστατικό και άλλος τόπος,
στην ημεδαπή ή την αλλοδαπή, στον οποίο μπορεί να συνεδριάζει
έγκυρα το διοικητικό συμβούλιο.
Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη,
εφόσον αυτό προβλέπεται από το καταστατικό ή συμφωνούν όλα τα μέλη
του.
Το καταστατικό εταιρειών των οποίων οι μετοχές δεν είναι εισηγμένες
σε χρηματιστήριο μπορεί να ορίσει άλλες διατυπώσεις ή βραχύτερες
προθεσμίες πρόσκλησης από τις ισχύουσες.
Τα πρακτικά του διοικητικού συμβουλίου υπογράφονται από τον πρόεδρο
ή άλλο πρόσωπο που ορίζεται προς τούτο από το καταστατικό.
Αντίγραφα των πρακτικών εκδίδονται επισήμως από τα πρόσωπα αυτά,
χωρίς να απαιτείται άλλη επικύρωσή τους.
Κατά τη διαδικασία λήψης αποφάσεων σε περίπτωση ισοψηφίας το
καταστατικό μπορεί να ορίζει ότι υπερισχύει η ψήφος του προέδρου
του διοικητικού συμβουλίου.
Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του διοικητικού
συμβουλίου ή τους αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με απόφαση του
διοικητικού συμβουλίου, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί
συνεδρίαση.
Αρμοδιότητες και ευθύνη των μελών του διοικητικού
συμβουλίου
Το καταστατικό μπορεί να επιτρέπει στο διοικητικό συμβούλιο ή να το
υποχρεώνει να αναθέτει τον εσωτερικό έλεγχο της εταιρείας σε ένα ή
περισσότερα πρόσωπα, μη μέλη του ή, εάν ο νόμος δεν το απαγορεύει,
και σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου.
Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο
έχουν ανατεθεί από αυτό αρμοδιότητές του απαγορεύεται να επιδιώκουν
ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της εταιρείας.
Τα παραπάνω πρόσωπα οφείλουν να αποκαλύπτουν έγκαιρα στα υπόλοιπα
μέλη του διοικητικού συμβουλίου τα ίδια συμφέροντά τους, που
ενδέχεται να ανακύψουν από συναλλαγές της εταιρείας οι οποίες
εμπίπτουν στα καθήκοντά τους, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση ιδίων
συμφερόντων με αυτά της εταιρείας ή συνδεδεμένων με αυτήν
επιχειρήσεων, που ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων
τους.
Απαγορεύεται στους Συμβούλους που συμμετέχουν με οποιοδήποτε τρόπο
στη διεύθυνση της εταιρείας, καθώς και στους διευθυντές αυτής, να
ενεργούν, χωρίς άδεια της γενικής συνέλευσης για δικό τους
λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, πράξεις που υπάγονται σε
κάποιον από τους σκοπούς που επιδιώκει η εταιρεία και να μετέχουν
ως ομόρρυθμοι εταίροι σε εταιρείες που επιδιώκουν τέτοιους
σκοπούς.
Συμβάσεις της εταιρείας με μέλη του διοικητικού συμβουλίου
Δάνεια, παροχή πιστώσεων, εγγυήσεις ή άλλες ασφάλειες προς τα μέλη
του διοικητικού συμβουλίου, τα πρόσωπα που ασκούν έλεγχο επί της
εταιρείας, τους συζύγους και τους συγγενείς των προσώπων αυτών εξ
αίματος ή εξ αγχιστείας μέχρι του τρίτου βαθμού, καθώς και τα
νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από τους ανωτέρω, απαγορεύονται. Κατ’
εξαίρεση, η παροχή εγγύησης ή άλλης ασφάλειας επιτρέπεται μόνο υπό
προϋποθέσεις
Απαγορεύεται και είναι άκυρη η σύναψη οποιωνδήποτε άλλων συμβάσεων
της εταιρείας με τα ανωτέρω πρόσωπα χωρίς ειδική άδεια της γενικής
συνέλευσης. Η απαγόρευση αυτή δεν ισχύει προκειμένου για πράξεις
που δεν εξέρχονται των ορίων των τρεχουσών συναλλαγών της εταιρείας
με τρίτους. Η άδεια της γενικής συνέλευσης δεν παρέχεται, εάν στην
απόφαση αντιτάχθηκαν μέτοχοι εκπροσωπούντες τουλάχιστον το 1/3 του
εκπροσωπούμενου στη συνέλευση μετοχικού κεφαλαίου. Η άδεια αυτή
μπορεί να παρασχεθεί και μετά τη σύναψη της σύμβασης, εκτός εάν
στην απόφαση αντιτάχθηκαν μέτοχοι που εκπροσωπούν τουλάχιστον το
ένα εικοστό (1/20) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση μετοχικού
κεφαλαίου.
Το καταστατικό μπορεί να επεκτείνει τις απαγορεύσεις και σε άλλα
πρόσωπα, όπως ιδίως στους γενικούς διευθυντές και διευθυντές της
εταιρείας.
